新法和共同报告标准

促进新法, 某些外国实体必须直接(或间接)报告其美国客户或所有者, (通过当地税务机关)向国税局申报. 新法将所有非美国实体分为两类:外国金融机构(ffi)和非金融外国实体(NFFEs).e. 任何未被归类为FFI的实体. 

FFI的定义, 比如当地银行, 股票经纪人, 养老基金和对冲基金, 保险公司和信托公司, 包括符合下列一项或多项条件的一系列金融机构或实体:

• 在日常业务中接受存款
• 为他人持有金融资产.g. 托管或代名服务)
• 主要从事证券或商品的投资、再投资或交易
• 某些类型的保险公司
• 控股公司/财务中心

当FFI/NFFE根据新法确定其美国人员时，他们将向IRS报告. 美国国税局将检查其系统，看美国人是否提交了正确填写的FBAR(外国银行账户报告FinCEN 114)。, 所得税和信息申报表.

如果纳税人的美国纳税申报表或信息报告没有提交, 或者错误归档, 这位美国纳税人可能会受到民事处罚，甚至可能受到刑事指控, 银行可能会被罚款. 

共同申报准则, 或CRS, 由经济合作与发展组织(OECD)理事会于2014年批准, 呼吁世界各地的司法管辖区从其金融机构获取信息，并每年自动与其他司法管辖区交换这些信息.  这被称为自动信息交换(AEOI)。.

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如果ffi或nffe不遵守这些报告规则，将对其美国来源的收入或收益征收30%的罚款预扣税. 这笔罚款不抵销任何所得税. 

我们可以帮助您成功地使自己与时俱进，并避免违规处罚. 看到 自愿披露.

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这些表格, 特别是实体表(W-8Ben-E)非常复杂，通常需要专业人员协助才能完成. 我们的团队在这里帮助您或您的顾问正确完成文书工作，并引导您通过复杂的规则来申请税收条约减免，如果实体符合各种严格的要求.  澳门官方老葡京 讨论我们能帮上什么忙.